·=?L.

3.2.1 -IMOBILIZADO -R$ 4.938.069. Correspondem ao valor do imobilizado, deduzido da depreciação e amortização em 2017, houve uma redução de 39,96% com o ano anterior, efeito produzido pela amortização em 2017.

3.2.2 -INTANGÍVEL -R$ 37.120.368, corresponde ao saldo de 31/12/2017,

-

social de ETAV para EPL, todos os Estudos e Projetos contratados desde então, vinham sendo contabilizados como Ativo Intangível, contudo, no 1° Trimestre de 2017, a empresa de auditoria Independente recomendou que os Estudos e Projetos que não atendessem ao CPC 04 R1, deveriam ser contabilizados como despesa. De imediato a ~PL, se manifestou que estes estudos iriam promover benefícios futuros, e que não deveriam compor despesa operacional. Em resposta, a auditoria independente não acatou a manifestação da EPL, mantendo a recomendação em seu relatio do 3º

Trimestre de 2017.

No sentido de definir um entendimento, foi realizado uma reunião com a Setorial

Contábil da Presidência da Replica e a Setorial Contábil da Secretaria do Tesouro

Nacional, onde foi debatido exaustivamente sobre o reconhecimento de Estudos e

Projetos como intangível ou despesa, tendo chegado a conclusão do mesmo

entendimento da auditoria independente, cabendo a EPL, realizar um levantamento de

todos Intangíveis e reclassificar de imediato.

Seguindo o entendimento do CPC 04 R1, os estudos e projetos ambientais, em

que a EPL será ressarcida, com base na Legislação e Contratos de Concessão,

continuam contabilizados no Ativo Intangível, pois obedecem a legislação vigente.

PASSIVO

4.1 -PASSIVO CIRCULANTE -R$ 2.026.745 -Variação negativa de 24,85%, correspondem aos registros contábeis das obrigaçs da EPL, em 31/12/2017.

4.1.1 -CONTAS A PAGAR-R$1.050.069 -Redução de 18,64% em referência a 2016, ocasionado principalmente pela conta de Fornecedores, devido as apropriaçs realizadas no regime de competência, e Encargos Sociais a recolher, cujo os valores foram recolhidos em 2017.

4.1.2 -OUTROS DÉBITOS -R$ 976.676, diminuição de 30,55% ocorrida principalmente pela atualização dos critérios efetuados pela gestão de pessoas, das proviss trabalhistas, conforme evidenciado abaixo:

4.2 -PASSIVO NÃO CIRCULANTE -R$ 17.764.585, diminuição de 34,90% em relação a 2016;

4.2.1 -CRÉDITOS PARA AUMENTO DE CAPITAL-R$17.416.457, redução de 32,00%, cujos valores correspondem aos adiantamentos para futuro aumento capital-AFAC, repassados até 31/12/2016, corrigidos pela taxa SELIC, capitalizado o

t

valor de R$ 9.769.124 em AGE na data de 23/02/2017. Esses créditos estão classificados no passivo não circulante em conformidade com a Nota Conjunta 13/2013 da COPAR/STN, no entanto, os créditos recebidos a partir de 01/01/2017, estão classificados no Patrimio Líquido, em conformidade macro função Siafi nº 021122 de 08/11/2017.

4.2.2 -PROVISÃO PARA CAUSAS TRABALHISTAS E CÍVEIS -R$ 348.128 variação de 79,27%, com base no posicionamento da Procuradoria Jurídica Geral da EPL, em que classifica os processos como prováveis, possíveis ou remotos, ficando provisionado apenas o quantitativo de açs com pagamento provável, em conformidade com o CPC 25.

Em atendimento ao CPC 25 e com a relação da Procuradoria Jurídica Geral desta EPL, todos os processos judiciais com a situação de possível pagamento, atualizados até 31/12/2017, os quais totalizam o valor de R$ 52.038.670, estão evidenciados no quadro abaixo e não houve provisão.

f:

4.3 -PATRIMÔNIO LÍQUIDO -R$ 36.108.694, ocorreu uma redução de 17,42%, composto do quadro abaixo:

4.3.1 -CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO -R$ 53.492.397 redução do capital social em 35,99%, devido a amortização do prejuízo acumulado até 31/12/2016 no valor de 39.839.678, aprovado em AGE em 24/04/2017, além da capitalização no valor de R$

9.769.124 por meio da AGE em 23/02/2017, referente a atualização Selic.

4.3.2 -CRÉDITO PARA AUMENTO CAPITAL SOCIAL -R$ 14.935.525, valor referente aos créditos repassados pela União a partir de 2017, devido a alteração dos procedimentos contábeis orientados pela COPAR/STN em 2017, e que deverá ser aprovado sua integralização na AGO de aprovação das contas de 2017, nos termos da legislação vigente.

4.3.3 -LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS -R$ 32.319.228, este valor se refere somente ao exercício de 2017, sendo o prejuízo do exercício no valor de R$

12.301.51O, e os ajustes de exercício anteriores no valor de R$ 20.017.718, evidenciado no quadro abaixo:

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

As despesas de custeios da EPL, foram classificadas como Despesas Administrativas -as relacionadas a atividade meio e as Despesas com Infraestrutura, as relacionadas as atividades com Pesquisas, Estudos e Projetos.

5.1-DESPESAS ADMINISTRATIVAS-R$ 47.942.409, redução de 17,83%, em relação ao ano anterior.

5.1.1 -PESSOAL E ENCARGOS -R$ 33.144.288, variação 12,53%, considerando todas as despesas relacionadas a pessoal, como assistência médica, vale alimentação, curso e seleção, auxilio creche e bolsa auxilio CIEE-Centro de Integração Empresa Escola.

5.1.2-OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS-R$1.029.736, variação negativa de 45,64%, considerando principalmente despesas indiretas com pessoal, que passaram a ser integradas como despesas de pessoal.

5.1.3 -DESPESAS COM DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO R$ 4.093.573, redução considerável de 75, 19%, motivada pela reclassificação de parte do intangível para despesas de infraestrutura, sendo estornadas as amortizaçs correspondentes, e ~~ alteração do critério de classificação, em conformidade com a legislação vigente. \~

5.1.4 -DESPESAS COM INFRAESTRUTURA -R$ 7.230.325, devido alteração do critério de reconhecimento do Intangível, esta despesa foi criada para evidenciar os Estudos e Projetos que não são intangíveis.

5.2 -RECEITAS/DESPESAS FINANCEIRAS tiveram variação negativa de 85,83% comparado com 2016.

5.2.1 -RECEITAS FINANCEIRAS -R$ 816.220, variação negativa de 16, 72%, obtidas pela aplicação financeira, afetada em 2017 pela queda da taxa SELIC.

5.2.2 -DESPESAS FINANCEIRAS -R$ 1.574.573, diminuição de 85,83%, considerando que houve aumento de capital com parte dos créditos que existiam até 31.12.2016, bem como os créditos recebidos em 2017 que não são mais atualizados, além da redução das taxas SELIC, que atualizou os créditos recebidos até 2016.

5.3 -RESULTADO DO EXERCÍCIO -R$ -12.301.511, redução de 30,66% do prejuízo comparado com 2016, principal motivo foi a redução das despesas com depreciação e amortização, em virtude de alteração de classificação contábil.

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

6.1 -FORNECEDORES -R$ 10.397.029 -Variação negativa de 12,24% motivada pela redução das aquisiçs e prestação de serviços.

6.2 -DESPESAS COM ACORDOS DE COOPERAÇÃO TÉCNICA -R$ 5.229.726, variação de 94,89% motivada principalmente pela classificação dos intangíveis como despesas com infraestrutura face o Acordão 1.320/2017.

6.3 -AJUSTE DE EXERCÍCIOS ANTERIORES FINANCEIRO -R$ 181.639;

redução de 72,29%, composto principalmente com despesas de Pessoal requisitado de exercício anterior.

6.4 -IMPOSTO A RECUPERAR -R$ 75.614; ocorreu uma variação negativa de 58,45%, ocasionada pela redução da taxa Selic, que ocasionou um rendimento menor, e consequentemente retenção de IR sobre ganho de aplicação financeira, menor, contabilizado como imposto a recuperar menor que 2016.

6.5 -OUTROS VALORES A RECUPERAR -Zerado em 2017 devido a contabilização do Termo Aditivo de Rescisão ao Contrato Administrativo nº 21/2013 no valor de R$ 962.680 da empresa Axiomas do Brasil Pesquisa Cursos. ~\\I

~\\

recursais realizados no exercício de 2017, redução de 99,48% em relação aos efetuados em 2016;

6.7 -PAGAMENTO DE OBRIGAÇÕES -R$ 670.064 -variação de 112,10%, obrigaçs que viraram o exercício de 2016 para serem pagas no exercício de 2017.

6.8 -DESPESAS TRIBUTÁRIAS -R$ 227.519, redução em 36,09%, afetada principalmente pela contabilização de taxas ambientais adequada ao bem principal em 2017.

6.9 -DESPESAS COM ESTUDOS E PROJETOS -R$ 2.000.599 correspondem a pagamento de Estudos e Projetos que antes eram classificados como intangíveis.

6.10 -AQUISIÇÃO DE INTANGÍVEIS -R$ 5.664.058 -variação negativa de 62,92%, considerando a reclassificação dos intangíveis.

6.11 -CRÉDITOS PARA AUMENTO DE CAPITAL SOCIAL -R$ 14.935.525, variação de 22,03%, e correspondem aos repasses recebidos como AFACs, em 2017 serem superiores a 2016.

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO LIQUIDO

7.1 -CAPITAL SOCIAL INTEGRALIZADO -R$ 53.492.397, redução do capital social em 35,99%, devido a amortização do prejuízo acumulado até 31/12/2016 no valor de 39.839.678, aprovado em AGE em 24/04/2017, além da capitalização no valor de R$

9. 769.124 por meio da AGE em 23/02/2017, referente a atualização Selic.

7.2 -CRÉDITO PARA AUMENTO CAPITAL SOCIAL -R$ 14.935.525, valor referente aos créditos repassados pela União a partir de 2017, devido há alteração dos procedimentos contábeis orientado pela COPAR/STN em 2017, e que deverá ser aprovado sua integralização na AGO de aprovação das contas do exercício de 2017.

7.3 -LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS -R$ 32.319.228, este valor se refere somente ao exercício de 2017, sendo o prejuízo do exercício no valor de R$

12.301.51 O, e os ajustes de exercícios anteriores no valor de R$ 20.017.718, evidenciado no quadro abaixo:

QUADRO DEMONSTRATIVO DA COMPOSIÇÃO SALARIAL EPL

Auxílio Creche 117.299

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